首 页 办事指南 在线申报 互动交流 网上查询 下载专区 场景服务 在线访谈
 
 
 财政邮箱登录
 
   
   
   
   
   
 
 
当前位置: 公众服务  > 政务信息  > 厅长文稿  > 厅领导 >  文章内容
朱斌在2017年省级部门预算及2017-2019年部门财政规划编制布置暨培训会上的讲话
更新日期: 2016-08-25        访问次数:30906        信息来源:       字号:          
 
 
同志们:
  大家好!今天,把大家请来,召开2017年省级部门预算及2017-2019年部门财政规划编制工作布置暨培训会议。主要任务是,分析当前财政经济形势,明确2017年省级部门预算编制重点,安排布置相关具体工作并进行业务培训。省人大常委会预算工委对今天的会议非常重视,李雪副主任亲临会议指导。刚才,李雪副主任就编制2017年省级部门预算提出了具有针对性的指导意见,请大家切实抓好贯彻落实。下面,我讲几点意见:
  一、认清形势,综合研判全省财政经济现状
  为了使大家对当前全省财政运行情况有个大概了解,我先简要介绍一下今年以来的全省财政收支形势。今年1-7月,全省财政总收入完成2023.8亿元,增长10.2%;一般公共预算收入完成1411.8亿元,增长6.4%,剔除营改增全面试点后中央对增值税收入划分进行了调整因素,一般公共预算收入同口径增长11.4%。一般公共预算支出2527.1亿元,增长10.5%。分析今年1-7月财政经济运行情况,主要呈现以下特点:
  (一)经济总体平稳,但回落明显。上半年,全省生产总值7827.4亿元,增长9.1%,全省财政总收入5、6、7三个月连续稳定在9%的年初预期目标以上,一般公共预算收入超序时进度1.5个百分点。但从月度增速轨迹来看,自5月份全省总收入达到今年最高点后,由于“营改增”改革全面实施后减税效应快速显现,6、7月份逐步回落。
  (二)收入质量回升,但比重偏低。1-7月,全省税收收入占财政总收入的比重达到78.3%,较一季度、上半年分别提高1.7和0.3个百分点,但比重仍然偏低。纵向来看,从1994年“分税制”改革后到2014年,我省税收占比一直高于80%;2015年由于一次性入库非税结余、基金转列一般公共预算等政策性因素,税收占比首次低于80%;今年1-7月,我省税收收入占比仍低于80%。横向来看,1-7月我省地方税收占一般公共预算的比重为69%,居全国第21位,低于同期收入总量和增速的全国排位。
  (三)产业贡献突出,但结构分化。上半年全省固定资产投资8787亿元,增长14.1%,带动建筑业税收入库233.7亿元,增长26.9%。服务业加速发展,上半年增加值增长10.5%,继续领跑GDP增速,带动三产税收完成895亿元,增长10.6%,对全省税收增收贡献率达到51%,成为引领全省税收增长的主动力。受政策、市场等因素推动,成品油、烟草、电力、酒等行业,以及新能源、新材料、新医药领域税收今年以来持续保持较快增长。房地产市场显现波动,上半年我省商品房销售面积增速较5月份回落1.9个百分点,从税收来看,7月当月房地产税收入库27.8亿元,下降13.9%,环比出现大幅回落。
  当前,国内外经济形势错综复杂,7月份全国制造业采购经理指数(PMI)为49.9%,时隔4个月后再次跌破荣枯线,反映出国内经济特别是制造业下行压力大的态势并没有发生根本性改变,稳增长的形势仍很严峻,全省财政运行也面临一些困难和问题。一是当前宏观经济环境仍然复杂严峻,经济下行压力较大。全省实体经济总体仍然困难,稳增长政策见效还需一个过程,有色、钢铁、煤炭等支柱税源产业复苏之路较为艰难,近期价格有所回暖,但需求不振的局面没有改变,仍处于痛苦的去产能过程中;民间投资回落明显,上半年仅增长9.3%,较一季度回落5.5个百分点,受此影响,民间投资占比较大、近年来增势较好的纺织服装业税收首次出现下降,降幅达到7.4%;受价格高企、政策刺激效应减弱等因素影响,南昌等中心城市商品房销售显现回落迹象,后期房地产税收增收压力较大。二是政策性因素带来的减收压力较大。今年5月,营改增试点全面推开,确保“所有行业税负只减不增”,是改革的郑重承诺。中央在税制设计中,对增值税收入中央和地方划分比例进行了调整,据测算,我省今年可为纳税人减负170亿元,相应减少了全省一般公共预算收入和可用财力。同时,为积极响应中央关于楼市去库存号召,出台了降低房地产交易契税税率等税收优惠政策,1—7月全省减免契税7.6亿元。三是刚性支出增长造成各级财政资金紧张。习近平总书记强调,要坚定不移推进供给侧结构性改革,有力、有度、有效落实重点任务,我省化解钢铁、煤炭行业过剩产能,落实安置职工、转产、化解债务等方面,省级需要大量资金;同时,按照省委、省政府关于创新财政支持经济发展方式要求,2017-2020年,省财政将筹集部分资金,撬动整合其他资金,设立千亿元发展升级引导基金集群,发挥财政杠杆作用,促进经济社会持续健康发展;还有民生工程扩面提标,实施养老保险改革、精准扶贫等方面,都需要大量财政资金,这些都是刚性支出,使得各级财政资金明显紧张。
  以当前的情况分析,我们预计,明年全省财政收支形势将比今年更加严峻,是近几年压力最大的一年。所以,2017年省级各部门预算不可能有多大的增长。因此,希望各部门充分理解财政收支平衡面临的巨大压力,继续树立过紧日子的思想,做到精打细算、厉行节约,在加强管理、增收节支上下功夫,着力挖掘内部潜力,加强资金统筹,坚持有保有压,把资金用到刀刃上,最大限度地提高财政资金的使用效益。
  二、问题导向,精准聚焦补齐预算管理短板
  2016年部门预算改革,在各级各部门的共同努力下,在省人大常委会预算工委的监督指导下,无论是编制质量还是编制水平都进一步提升,部门预算执行管理也进一步规范,较好地保障了各单位的正常运转。但是,与建立现代财政制度的要求相比,与实现“全面规范、公开透明”的预算制度改革目标相比,与人大、审计部门监督要求相比,部门预算编制和管理中仍存在着一些突出的问题和矛盾,比如,部门预算编制不准确、不完整、不规范的问题屡审屡犯,执行中调整过多、进度偏慢,年终结余结转过大等问题,都需要尽快予以解决。2017年,我们将在夯实前期改革成果的基础上,有针对性地加强管理,推进部门预算改革向纵深发展,不断增强部门预算管理的规范性和有效性。
  (一)关于预算编制不完整、不准确问题
  每年的预算编制通知都明确要求,部门预算的各项数据要准确预计,完整编列,真实可靠。但每年的部门预算草案,还是存在基础数据更新不及时、不准确;收入预算漏报、虚报;支出安排不科学、不合理等问题,预算编制质量还有待进一步加强。今年,我们将通过建立“四个机制”,从预算编制源头上尽可能地提高完整性、准确性和合理性。一是集体研究机制。部门预算是政府预算的重要组成部分,是部门和单位日常运转和事业发展的重要保障。工作布置下去,不是仅仅靠财务部门汇总几个数据,报几张表,需要部门和单位领导高度重视,统筹安排,形成合力,报财政厅之前,年度预算和三年财政规划一定要经过主管部门“三重一大”会议集体研究,会议记录随部门预算草案一并送省财政厅。二是统筹协调机制。作为一个部门的整体性工作,部门预算编制需要各下属单位、各项目执行业务部门共同负责,协同配合。财务部门要强化与项目执行业务部门的沟通协调,尽早明确项目安排,细化项目支出预算编制和采购预算编制,杜绝“闭门造车”现象。同时,各主管部门要切实负起业务指导责任,全面掌握下属单位年度工作重点和计划,组织对所属单位进行预算编制相关政策宣讲和业务培训,加强审核把关,切实提高部门整体工作质量。三是分析对比机制。2017年部门预算的编制,我们对分析工作提出了明确的要求。各部门要通过与上年预算安排及执行情况进行全面对比分析,寻求和掌握收支增减变化原因,解决部门预算编制中存在的收入预计不完整、支出安排不合理、科目使用不准确等问题,以达到完整、准确、合理编制预算的目的。四是问题反馈机制。对预算审核中发现的问题,省财政厅将点对点书面反馈给一级预算部门,以便部门和单位作出针对性的改进,不断提高预算编制水平。
  (二)关于预算执行调整过多问题
  年初,财政厅将部门预算批复各部门后,执行中频繁调整,尤其是政府采购预算调整较多,主要原因还是部门预算编制不尽准确。为倒逼部门和单位提高编制质量,按照预算法要求,2017年对单位组织的非税收入、事业收入、事业单位经营收入等超收部分将严格控制,在年度执行中原则上不再追加支出预算。对部门预算及部门预算安排的采购预算,除中央和省财政追加专项资金、政策因素、重大应急事项外,原则上均不予调整,维护预算的严肃性。
  同时,2017年部门预算编制还要妥善足额安排好改革性资金,确保政策落实。一是养老保险改革。今年省级已经启动了养老保险改革相关工作,对按照省人社厅部署2017年参加机关事业单位养老保险的单位,省财政不再安排退休费补助,对单位应承担的养老保险缴费按财政负担比例安排,参保单位要按照规定的项目和标准,足额安排基本养老保险单位缴费预算,对非全额拨款单位还要足额安排职业年金单位缴费,规定的项目和标准之外的其他待遇,仍按原渠道安排;对暂时还没有确定参保的单位,继续按原渠道足额保障退休费。二是公务用车制度改革。今年省直部门开展了公务用车改革,这些部门和单位要合理安排好批准保留的公务用车运行维护费,足额落实好公务交通补贴经费,按照修订后的公务用车定额标准落实好基本支出。对于省直非驻昌单位和事业单位的车改,省里将根据中央精神,结合我省实际,研究具体的操作办法,相关单位要做好政策衔接准备。
  (三)关于执行进度偏慢问题
  从这几年的部门预算执行情况看,执行进度偏慢已经成了一个常态性问题。1-7月,省级部门预算平均支出进度为62.4%,其中,基本支出进度61.2%,低于平均进度的有85个部门;项目支出进度64.5%,低于平均进度的有101个部门。各部门要站在促进全省经济社会事业发展的高度,切实增强紧迫感、使命感和责任感,建立本部门预算执行分析制度,对财政资金规模较大的项目要重点跟进,发现问题,及时处理。省财政厅还将通过完善省级部门预算执行考评、通报、约谈等制度,促使各单位把省委、省政府出台的各项政策措施落到实处。
  (四)关于结余结转过大的问题
  据统计,2015年底的省级部门国库集中支付网上结余结转,以及截至今年7月中旬的单位自有账户,还有大量的资金沉淀。对这些结余结转资金:一是要加快执行,防止形成长期资金沉淀。二是抓紧清理实有账户资金,对收入收缴专用存款账户资金,要及时缴入国库或专户;对事业单位等往来款项要及时结清;对财政补助资金和非财政补助项目资金要加快支出进度,对不再需要按原用途使用的,要调整用于其它急需的支出。对财政补助结余资金和2年以上的结转资金,部门和单位应主动交回省级财政。三是各单位实有账户结余结转资金,要据实全部编入2017年部门预算,不如实编制的,一经发现全部收缴省财政。
  (五)关于专项资金的管理
  近年来,省级财政专项资金在稳定全省宏观经济运行、推动发展方式转变和加强改善民生等方面发挥了重要作用。但在安排、分配和使用管理上,还存在名目较繁杂、投入较分散、结构日趋固化、管理职责不够明确、效益有待提高等问题。在当前我省经济正进入由高速增长转向中高速增长、财政收入增速趋缓,而各方面对财政支出的需求不断增大的形势下,进一步规范专项资金安排和使用,向管理要效益尤为重要。省级财政专项资金管理办法经过三年多酝酿研究,近日,通过省政府第64次会议审议,准备以省政府名义印发。新制定的办法具有五个主要特点:一是拓展了管理范围。立足于省级承担民生工程较大支出责任的实际,将资金管理范围由对市县转移支付拓展到省级项目资金。二是明晰了职责分工。明确了财政部门和业务主管部门专项管理主体责任及监管责任,做到“部门管项目、财政管资金、资金跟着项目走、监管跟着资金走”。同时,专项资金分配应按照“三重一大”决策要求,集体研究,严格按程序和权限审批。三是明确了资金整合使用要求。市县财政部门可以在不改变资金类级科目用途的基础上,结合本级资金安排情况,加大整合力度,将支持方向相同、扶持领域相关的专项转移支付整合使用。四是严格结转结余管理。省级财政预算安排形成的结转项目,结转年度超过一年的,由省财政收回总预算统筹安排。五是树立了绩效导向。对专项资金使用全过程开展绩效评价,对绩效目标完成较好的实行奖补,对偏离绩效目标的项目,视情节采取调整、暂缓或者停止项目执行等纠偏措施。
  三、规划引导,着力增强中期预算的前瞻性
  2015年,我们在省级部署开展了2016-2018年中期财政规划试编工作。经过摸索,取得了一些成效。如,部门开始逐步树立资金安排跨年度意识;水利建设和“中国制造2025”等都有较为明晰的项目实施和资金安排计划;一些跨年度实施的重点项目,分年安排,保障了政府活动的连续性,也避免了资金集中一年安排,滚存沉淀等等。
  但是,因为这项改革刚刚起步,“摸着石头过河”,难免跌跌撞撞,与预期的效果相比还有一定差距。如,有的部门仍然存在着“基数加增长”的惯性思维;有的部门站位不高,仅仅站在本部门利益角度,与省委、省政府重大决策部署无衔接或者衔接不够;有的部门好高骛远,脱离实际,导致所提资金安排建议与财力状况明显不适应等等。
  上述问题的出现,与过去我们“先规划后预算”的观念淡泊,对规划的引领和基础作用认识不足,对规划与预算的紧密衔接没有给予高度重视等都有一定的关系,需要我们去总结和改进。因此,为推进2017-2019年全省中期财政规划编制工作,这里我再提三点要求:
  (一)正视问题,切实转变理财观念。中期财政规划是“舶来品”,很多人都是第一次接触,困难和问题在所难免,希望大家不要有“畏难”的情绪。同时,希望大家充分理解,实行中期财政规划管理,不是简单地多编几年预算,而是从根本上转变传统的管理理念,预算编制要从目前较多关注具体项目的安排,转向实现部门职能和政府公共财政政策目标,突出预算的资源整合效应、政策工具作用和发展规划功能。
  (二)加快进度,推进全省实行中期财政规划管理。实施中期财政规划管理,是中央和省委深化财税体制改革的一项重要内容,是“板上钉钉”的事,是要长期摸索推进下去的,大家千万不要有“拖延过关”的心理。按照《江西省人民政府转发国务院关于实行中期财政规划管理意见的通知》要求,设区市本级要在2016年部署开展中期财政规划管理;2018年底前,全省要覆盖。从我们了解的情况来看,部分地区已着手开展这项工作,但是总体进度还是很慢。各地各部门要做好向部门领导和当地政府领导汇报工作,加快进度,推进全省实行中期财政规划管理。
  (三)狠抓重点,认真编制中期财政规划。结合全国中期财政规划的内容,省直各部门,尤其是各市县财政部门要重点研究以下三方面内容:一是按现行政策对财政收支进行测算。中央预计2016-2018年全国财政收入增幅依然较低,各地收入预算要如实反映财政收入与经济增长的关系,收入增幅保持适度,严禁收“过头税”和乱收费。二是分析现行财政收支政策存在的问题。主要是分析四本预算、财政体制等方面存在的问题。如各地、各部门在一些领域的政府补贴可能产生干预市场价格和扭曲资源配置的情况,需要对既有的政策科学评估并建立调整机制,避免出现财政资金投入多、见效少的问题。三是研究提出财政收支政策的调整思路。这部分是编制的重点,中央政策调整主要体现在以下层面:积极推进税制改革,合理确定收入预算;调整完善支出政策,适当控制提标幅度;有保有压,继续保障重点领域支出;盘活财政存量资金,推进财政资金统筹使用;加快财政体制改革,规范转移支付力度。
  最后,再强调几个问题。
  一是关于市县部门预算编制问题。我省市县部门预算改革已推行多年,从我们了解的情况看,总体上来说,近几年我省市县部门预算编制形式逐渐规范、内容逐渐完整、水平逐渐提高。例如,部分县市对部门预算编制工作较为重视,财政部门主动作为,一方面积极向党政领导汇报,争取支持,做好宣传工作,取得部门理解,另一方面,制定了一系列制度文件,还在省级规定表格之外,结合实际增加了部分内容。与此同时,结合当地财力,在逐步提高部门经费保障水平的同时,完善和细化了定额标准,充实了部门和单位基础信息资料,落实和推进了部门收支两条线管理,规范了项目支出编制审核办法,从而提高了部门预算编制水平和执行效率。但也有部分县市,对部门预算改革重要性和必要性认识不足,主观认为县级财力紧张、单位经费保障不足,编制部门预算意义不大。有的地方部门预算编制工作只流于形式,没有制定分类、分档定额标准,未按照定员、定额的要求计算编制人员和公用经费,未将项目支出与人员经费分别编列。还有的地方部门预算编制审程序不到位,没有严格按照“二上二下”的要求编制和审批部门预算,只是等到政府预算经人代会审议批准后,再分解填报各部门预算,或者编制的部门预算不提请同级人代会审议,而是由同级人大常委会批准。如此种种,既不符合中央和我省关于规范部门预算编制的有关要求,也违背了预算法有关规定。当前,各项财政改革不断推进,各地要进一步统一思想,从建立公共财政体制、完善预算管理体系以及创建社会主义政治文明的高度,认识部门预算改革的重要性和必要性。要对本地区前一阶段部门预算改革情况进行认真总结分析,查找存在问题和差距,严格按照有关政策要求,规范部门预算编制,完善改革各项工作。各设区市要切实负起责任,加强对所属县市部门预算改革工作的指导和督促,确保我省市县部门预算改革跨上一个新台阶。
  另外,从2017年开始,预算编制有一个新的变化,财政部决定改革支出经济分类科目,分设政府预算经济分类和部门预算经济分类两套科目,希望大家严格按照最新的支出经济分类科目,编制政府预算和部门预算,切实提高年初预算的细化程度,为后续预算执行、决算和公开等工作打好基础。
  二是关于预算公开问题。近年来,党中央、国务院和省委、省政府高度重视预算公开工作,先后作出了推进预算公开一系列决策部署,并对地方预决算公开情况进行专项检查。2015年底,财政部组织了全国地方预决算公开专项检查,我省的综合得分在全国排名靠后。从专员办反馈的结果反映,主要是政府预决算中举债和税收返还等内容不完整、细化程度不够;部门预决算有关收支数据、“三公”经费增减变化原因说明等内容不完整、公开时间未达到法定要求等。财政部不仅是通报了上述问题,还要求各地对未公开预决算的部门和单位相关责任人,按照法律、法规追究责任,大家务必引起高度重视。
  今年,中共中央办公厅、国务院办公厅联合下发了《关于进一步推进预算公开工作的意见》,将预算公开提到了国家治理的高度,财政部也明确将预算公开情况考核作为常态化工作任务,每年都要开展专项检查。为贯彻好中央精神,省财政厅结合我省预决算公开工作实际,广泛征求意见建议,反复修改完善,草拟了《江西省省级预算公开办法》,较以往扩大了公开范围,细化了公开内容,统一了公开方式,近日,以省委办公厅、省政府办公厅名义印发各级、各部门执行。各市、县要参照省级的办法,立足于面向基层、贴近群众的实际,强化民生支出公开具体措施,制定同级预算公开办法报省财政厅备案。省级各部门作为本部门预算信息公开的责任主体,务必要按照制度、规定做好预算公开基础性工作,尤其是编好预算,预算编得准,预决算差异就小,也就相应减少了公众质疑,特别是2017年起对部门预算项目实行分级管理,细化一级项目和二级项目的绩效目标,这也是为今后项目信息公开做准备的,后面培训的时候,绩效局的同志还会专门进行讲解,希望大家要增强责任意识,为推动责任政府、廉洁政府建设履行好应尽的职责。
  各位领导,各位同志,2017年部门预算和2017—2019年部门财政规划编制工作,任务艰巨,使命光荣,无论从财政形势还是改革要求来看,都是一场硬仗。我们相信,通过大家坚持不懈的努力和扎实有效的工作,准确把握预算编制的重点和要求,将预算编制工作纳入部门工作全局统筹考虑,精心组织,周密部署,年度预算和财政规划编制各项任务一定能够圆满完成,部门预算改革和管理工作一定能再上新台阶。
  谢谢大家!(2016年8月17日朱斌在2017年省级部门预算及2017-2019年部门财政规划编制布置暨培训会上的讲话)


 
 
 

  设为首页 | 加入收藏 | 隐私声明 | 使用帮助 | 网站地图 | 网站安全  
江西省财政厅版权所有
会计咨询电话:0791-87287614   政府采购咨询电话:0791-87287867   更多服务电话>>
网站技术维护电话:0791-87287560    网站备案号:赣ICP备17015646号

赣公网安备 36010302000118号  政府网站识别码:3600000020